海外投资的步骤及注意事项
步：发改委审批
（一）审批权限问题
2014年5月8日实施的《境外投资项目核准和备案管理办法》，国家发展改革委员会根据具体情况对境外投资项目分别实
行核准或备案管理。
1、关于核准项目权限的规定
根据《境外投资项目核准和备案管理办法》第七条的规定，中方投资额10亿美元及以上的境外投资项目，由国家发展改
革委员会核准。涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目不分限额，由国家发展改革委员会核准。其中，中方投资额
20 亿美元及以上，并涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由国家发展改革委员会提出审核意见报国务院核准。
2、关于备案项目权限的规定
根据《境外投资项目核准和备案管理办法》第八条的规定，除上述需核准的项目外，其它境外投资项目向发改委备案即
可。其中，中方投资额3亿美元及以上境外投资项目，由国家发展改革委员会备案；中方投资额3亿美元以下境外投资项目，
由地方发改委备案。
对于境外投资项目前期工作周期长、所需前期费用规模较大的，如履约保证金、保函手续费、中介服务费等，企业可对项
目前期费用申请核准或备案。
3、关于信息报告确认的规定
根据《境外投资项目核准和备案管理办法》第十条的规定，中方投资额3亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体
在对外开展实质性工作之前，应向国家发展改革委员会报送项目信息报告。国家发展改革委员会收到项目信息报告后，对符合
国家境外投资政策的项目，在7个工作日内出具确认函。
（二）项目核准或备案流程问题
1、关于项目核准程序与时限的规定
2、关于项目备案程序与时限的规定
根据《境外投资项目核准和备案管理办法》第十九条、第二十一条的规定，属于国家发展改革委员会备案的项目，地方企
业应填报境外投资项目备案申请表及其附件，直接提交地方发改委，由地方发改委报送国家发展改革委员会。国家发展改革委
员会在受理备案申请表之日起 7 个工作日内，对符合备案条件的境外投资项目出具备案通知书。对不予备案的境外投资项
目，国家发展改革委员会将以书面决定的方式通知申报企业并说明理由。
投资主体凭核准文件或备案通知书，依法办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。
（三）其他注意事项
1、需国家发展改革委员会核准或备案的境外投资项目，国内企业在对外签署具有终法律约束效力的文件前，应当取得
国家发展改革委员会出具的核准文件或备案通知书；或可在签署的文件中明确生效条件为依法取得国家发展改革委员会出具的
核准文件或备案通知书。
2、 国内企业需在核准文件和备案通知书的有效期完成相关手续，其中建设类项目核准文件和备案通知书有效期为二年，
其他项目核准文件和备案通知书有效期一年。
在有效期内企业未能完成相关手续的，应在有效期届满前30个工作日内申请延
长有效期，以避免因项目核准文件或备案通知书失效而需重新办理。
（四）法律责任问题
1、关于项目申请报告内容失实的法律责任
根据《管理办法》第二十八条的规定，投资主体应当对境外投资项目申请报告或项目备案申请表及附件的真实性、合法性
负责。投资主体在境外投资项目申报过程中违反法律法规，隐瞒有关情况或提供虚假材料的，国家发展改革委员会将不予受理
或不予核准、备案；已经取得核准文件或备案通知书的，国家发展改革委员会将撤销核准文件或备案通知书，并给予警告。
2、关于未依法申请核准与备案的法律责任
根据《管理办法》第二十九条的规定，对于未依法办理核准或备案的项目，或未按照核准文件或备案通知书内容实施的项
目，国家发展改革委员会将会同有关部门责令国内企业停止项目实施，并提请或者移交有关机关依法追究有关责任人的法律责
任。
3、关于未依法报送项目信息而开展实质工作的法律责任
对于投资主体应报送项目信息报告但未获得信息报告确认函而对外开展实质性工作的，国家发展改革委员会将予以通报批
评，责令其纠正。对于性质严重、给国家利益造成严重损害的，国家发展改革委员会将会同有关部门依法进行处罚，并提请或
者移交有关机关依法追究有关责任人的法律责任。
第二步：商务部审批
2014年10月6日施行的《境外投资管理办法》简化了行政审批，确立了“备案为主、核准为辅”的新型管理模式，进一步提
升了境外投资的便利化，并进一步提升了国内企业进行境外投资与并购的自主权。
（一）关于审批权限的规定
根据《境外投资管理办法》第六条的规定，企业境外投资除涉及敏感国家和地区、敏感行业需实行核准外，其他情形的境
外投资实行备案管理。
（二）关于审批流程的规定
1、境外投资备案或核准申请
（1）备案申请
根据《境外投资管理办法》第九条的规定，对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级
商务主管部门备案。 投资主体填写《境外投资备案表》后，连同企业营业执照复印件分别报商务主管部门备案。商务主管部
门应当自收到《备案表》之日起3个工作日内予以备案并颁发《企业境外投资证书》。
（2）核准申请
根据《境外投资管理办法》第十条的规定，对属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在
地省级商务主管部门向商务部提出申请。企业申请境外投资核准需提交申请书、《境外投资申请表》、境外投资相关合同或协
议、有关部门对境外投资所涉的属于我国限制出口的产品或技术准予出口的材料等。